В частности, могут ввести мораторий на применение ЕНС до 1 января 2025 года. Еще одно предложение – исключить погашение других налогов за счет НДФЛ. Артамонов отметил. Правительство РФ продлило на полгода мораторий на взимание пеней по налогам в случаях, когда предприниматели ошибаются при перечислении средств на единый налоговый счёт.
Обязателен ли ЕНС для физических лиц с 2023 года
Что произошло с долгами и переплатами после перехода на единый налоговый счет. Как изменился расчет и сроки уплаты налогов после перехода на ЕНС и ЕНП. В день сдачи РСВ за 2023 год сумма указанных в нем декабрьских взносов вновь была списана с ЕНС при наличии положительного сальдо. В части ЕНС законопроектом предлагается повысить «ритмичность поступления доходов в региональные и местные бюджеты внутри месяца», отметил он. Все меры, перечисленные в письме Егорова, распространяются на платежи за отчетные периоды до 2023 года. Механизм ЕНС и ЕНП был запущен с 1 января 2023 года.
Что такое единый налоговый платеж (ЕНП) и совокупная обязанность
- Новое в законах для малого бизнеса в октябре 2023 года
- Налоговая служба оценила эффективность ЕНС
- Налогово-бухгалтерские изменения - 2023
- Налоговая начала автоматически списывать деньги с россиян: как это происходит
- Что изменится в работе бизнеса в июне 2023 года
Мораторий на пени и штрафы за отрицательное сальдо ЕНС
уточнила Дайнеко. Единый налоговый счет (ЕНС) и единый налоговый платеж (ЕНП) в 2023 году. Как должны работать нововведения при благоприятном исходе. Но с запуском ЕНС в 2023 году у ИП возникает много вопросов по этой теме. Третьи лица по-прежнему смогут пополнять ЕНС, но только путем заполнения платежного поручения на перечисление средств. Изменение № 5: новые сроки зачета страховых взносов. Напомним, для переноса зарезервированных суммы в положительное сальдо ЕНС, организации необходимо подать в налоговый орган заявление об отмене зачета (ф. по КНД 1165171). Обратите внимание, основные изменения по ЕНС вступают в силу с 1 октября 2023 года, но перестроиться на новый формат работы требуется уже сейчас – в августе 2023 года.
ЕНС совершенствуется
Если кто-либо из них не согласится с корректностью отражения сальдо ЕНС взысканий по отрицательному сальдо не будет до окончательной сверки расчетов. Эта мера коснется лиц, допустивших ошибки при оплате своих налоговых обязательств за отчетные периоды до 2023 года. Исключаются лишь случаи привлечения к налоговой ответственности по результатам проведения налоговых проверок, в которых выявлено занижение налоговой базы базы для исчисления страховых взносов , иное неправильное исчисление налога. Кроме того, до 1 мая 2023 года и до окончания декларационной кампании 2023 года по отдельным видам налогов и сборов приостановлено привлечение к налоговой ответственности за непредставление уведомлений об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборам, страховым взносам.
Еще одно нововведение: при положительном сальдо ЕНС плательщика страховых взносов страховые взносы автоматически списываются в бюджет до наступления срока их уплаты. Это списание производится не позднее дня, следующего за днем поступления в адрес налоговой инспекции уведомления о начисленных страховых взносах. Все эти изменения начнут действовать с 1 октября 2023 года. Увеличились штрафы для работодателей в части воинского учета сотрудников Работодатели обязаны по запросу военного комиссариата предоставлять списки работников, которые должны состоять на воинском учете, до 1 ноября. Если работодатель не предоставил такой список в военкомат, то директору может грозить штраф от 40 до 50 тыс. Раньше максимальный штраф был 5 тыс. Эти штрафы касаются только организаций и их должностных лиц.
Реформа была призвана упростить систему уплаты налогов для плательщиков. Форум является открытой площадкой для обсуждения актуальных для бизнеса проблем и путей их решения в сфере налоговой политики.
Поделиться новостью Нажимая на кнопку вы даете согласие на обработку персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности.
Запретят открытую выкладку вейпов и кальянов О чем речь. В России поэтапно вступает в силу закон, ужесточающий правила оборота устройств для курения и потребления никотиносодержащих жидкостей. С апреля 2023 года запрещено продавать несовершеннолетним безникотиновые жидкости для вейпов, а также сами вейпы и их аналоги.
На них также запрещено делать скидки. С 1 июня 2023 года вступают в силу дополнительные ограничения: продавать вейпы и кальяны можно только в магазинах и павильонах; открытая выкладка вейпов и кальянов в торговых точках запрещена; запрещено продавать вейпы и кальяны на выставках, онлайн и в автоматах. Тот же закон вводит понятие минимальной цены на никотиносодержащую продукцию. Это изменение заработает в сентябре.
Глава ФНС Егоров объявил об успешном внедрении ЕНС в России
Предполагалось что налоговая возьмёт их все в кучу и схлопнет, чтобы получить начальное сальдо на 1 января 2023 года по ЕНС, из которого потом будут вычитаться все новые налоги. Единый налоговый счет (ЕНС) и единый налоговый платеж (ЕНП) в 2023 году. Как должны работать нововведения при благоприятном исходе. В частности, могут ввести мораторий на применение ЕНС до 1 января 2025 года. Еще одно предложение – исключить погашение других налогов за счет НДФЛ. Артамонов отметил. Если указанная в декларации сумма налога окажется меньше, чем сумма авансовых платежей по этому налогу, то соответствующую переплату отразят на ЕНС по итогам камеральной. Обзор десяти наиболее важных изменений приводим в таблице 1. Таблица 1. 10 изменений в ЕНС и ЕНП с 1 октября 2023. Но с запуском ЕНС в 2023 году у ИП возникает много вопросов по этой теме.
Отмена единого налогового счета (ЕНС) и единого налогового платежа (ЕНП)
Это виртуальный кошелек, на котором аккумулируются все платежи, а затем налоговая сама распределяет деньги в счет уплаты разных налогов. Если на кошельке отрицательный баланс, значит, есть задолженность перед бюджетом. Положительная сумма может быть при переплате по налогам или получении налогового вычета. Эти деньги и может списать налоговая после отправки уведомления о необходимости заплатить налоги. Раньше, получив такое уведомление, плательщик должен был сам переводить деньги через сайт или банк. Теперь же налоговое списание произведут автоматически — будет реализован «проактивный порядок» уплаты налогов, пояснили в ФНС.
Положительное сальдо - это переплата, нулевое значение - суммы сошлись, никто никому ничего не должен. Налоговые органы предполагали, что с системой возникнут технические трудности, поэтому просили компании заранее сверить расчеты перед оплатой. Однако это все равно не помогло.
К моменту уплаты налоговых обязательств у многих в личном кабинете сальдо показывало отрицательные значения, а этого быть не должно, - рассказала управляющий партнер юридической компании региона Анна Ефремова. Можете представить объем свалившейся на налоговиков работы из-за банально не работающего сервиса. Естественно, это негативно отразилось на калининградском бизнесе.
В торгово-промышленной палате Калининградской области эту информацию подтвердили. По мнению экспертов, большую пользу принесло бы сокращение видов налогов, чем ввод нового единого счета. Дело в том, что, несмотря на ЕНС, мы все равно вынуждены при бухучете вести ровно столько же платежей и направлений, сколько их было до реформы.
Реакцию коллег из самого западного региона страны разделяют и в Псковской области. Эксперты и предприниматели практически в один голос заявляют, что главная проблема системы кроется, на удивление, в ее автоматизации. Технические огрехи приводят к ошибкам начислений и кассовым разрывам.
Сначала от единого платежа отнимают все недоимки, затем налоги, потом авансовые платежи, сборы, страховые взносы и далее по списку.
В пояснительной записке напоминается, что НДФЛ - основной источник налоговых доходов региональных бюджетов. При этом введение единого срока уплаты налоговых платежей и отвлечение НДФЛ на погашение недоимок по иным налогам приводит к неравномерному поступлению средств в бюджеты. В случае принятия документ вступит в силу со дня официального опубликования.
В частности, в 2023 году можно по-прежнему отправлять деньги в бюджет посредством платежек «старого типа» — на КБК конкретного платежа и со статусом плательщика «02». Однако если при этом у компании есть недоимка сальдо ЕНС отрицательно , эти деньги пойдут на ее погашение. Суть в том, что деньги, перечисленные платежкой со статусом «02», все равно признаются единым налоговым платежом. Несмотря на наличие в реквизитах конкретного КБК, деньги на него автоматически не зачисляются. Сумма попадает на ЕНС и участвует в погашении общей недоимки, если она имеется на дату поступления денег.
Комитет Госдумы одобрил поправки об изменении порядка списания средств с ЕНС
Что делать, если ошиблись в платежке Плюсы и минусы работы без уведомлений Следующая информация поможет выбрать способ уплаты налогов в 2023 году. Сразу скажем, что с переходом на новый порядок лучше не затягивать, тем более что право пользоваться переходным периодом очень легко потерять. Независимо от способа уплаты налогов отдельными платежками или единой платежкой с уведомлением все суммы всё равно попадут на ваш ЕНС. Уплата налогов отдельными платежками не дает вам права самостоятельно распоряжаться суммой на ЕНС. Например, не получится уплатить страховые взносы, в то время как имеется задолженность по НДС. Если есть недоимка отрицательное сальдо на ЕНС , при оплате сначала спишется сумма в погашение недоимки. Причем с 29 мая 2023 года в первую очередь погашается недоимка по налогу на доходы физических лиц НДФЛ. Остальная сумма распределится на недоимки по другим налогам пропорционально их размерам.
Только потом средства идут на текущие налоги, причем первым погашается НДФЛ. До 29 мая 2023 года средства в счет НДФЛ зачислялись в общем порядке. С 29 мая изменили очередность списания средств с ЕНС. Теперь НДФЛ зачисляется в бюджет в первоочередном порядке п. О плюсах и минусах работы без уведомлений читайте далее. Преимущества работы без уведомлений Плюсы переходного периода оценят те, кто как можно дольше не хочет кардинально перестраивать рабочие процессы. Уплата налогов отдельными платежками привычнее, чем вариант «единая платежка плюс новый бланк — уведомление».
Не нужно распределять дополнительные обязанности по подаче уведомлений. Если подаете отчетность в ФНС на бумаге, не придется чаще посещать инспекцию. Не нужно контролировать дополнительную задачу — отправку уведомлений.
Текущий НДФЛ — как только возникла недоимка по страховым взносам. Недоимка по страховым взносам. Недоимка по другим платежам, кроме НДФЛ и страховых взносов — начиная с самой ранней.
Другие платежи, кроме НДФЛ и страховых взносов, — по мере возникновения обязанности по их уплате. И только оставшуюся сумму инспекция распределит пропорционально суммам к уплате. То есть если денег не хватит, то недоимка возникнет сразу по всем налогам и взносам, а не по какому-то одному платежу. Налоговый кодекс не предусматривает резервирования перечисленных сумм на ЕНС для уплаты конкретных налогов. Но на практике инспекции резервируют поступившие деньги в счет уплаты налогов до предоставления декларации или расчета. Из резерва их списывают после сдачи отчетности — направляют на уплату налога или возвращают на ЕНС.
Оставить заявку Новые отчеты в 2023 году 2023 год богат на нововведения — с первого января был введен не только единый налоговый платеж, но и ПФР и ФСС объединились в единый Социальный фонд России Федеральный закон от 14. Это повлекло за собой существенные изменения в отчетности по сотрудникам. Появился единый отчет по форме ЕФС-1. У ЕФС-1 нет единого срока сдачи — для каждого раздела установлен свой срок. Например, отчеты по разделу, заменяющему СЗВ-ТД, отправляют: на следующий рабочий день при приеме, увольнении, заключении и прекращении ГПД; до 25 числа следующего месяца при изменении места работы; до 25 числа следующего месяца при выборе формы трудовой книжки. Отчеты по разделу 4-ФСС подают раз в квартал до 25 числа следующего месяца. Компании должны предоставлять Персонифицированные сведения о физических лицах вместо ежемесячного СЗВ-М. Другие формы отчетности также ожидают некоторые изменения. Например, проект новой декларации по УСН находится в процессе создания.
Важно: отчеты за 2022 год необходимо сдать по старым формам, которые действовали в тот период. ФНС продолжает утверждать проекты новых форм отчетности. Источник: unsplash. Позвонить по телефону горячей линии и попросить помощи операторов. Прийти в отделение ФНС и запросить справку.
Возможность досрочного списания платежей с ЕНС распространили на страховые взносы Возможность досрочного списания платежей с ЕНС распространили на страховые взносы 07 августа 2023 1 С 1 октября 2023 года вступят в силу поправки в НК РФ, которые устанавливают возможность списания с единого налогового счета ЕНС поступивших страховых взносов до наступления срока их уплаты. Соответствующие нормы содержит официально опубликованный Федеральный закон от 31. Напомним, ранее Федеральный закон от 29. Оно предусматривает, что при наличии положительного сальдо ЕНС зачисление НДФЛ в счет предстоящих обязательств осуществляется на основании представленного уведомления в автоматическом режиме в течение суток, то есть без заявления о распоряжении средствами ЕНС.
Новое в ЕНС и ЕНП: что изменится с 1 октября 2023
Также ФНС может привлекать переплату из регионов в случаях, когда подаются уточненные налоговые декларации, где фигурирует меньшая сумма. Что касается переплат по налогу на прибыль в части, которая идет в региональные бюджеты, то в ФНС приняли особое решение. Переплата в размере 1 трлн. Это позволит средствам оставаться в бюджете. Ситуацию комментируют эксперты, которые отмечают, что некоторым регионам будет сложно выполнять бюджетные обязательства, не имея достаточных средств, к тому же они лишаются возможности гибкого управления остатками на счетах. Другие эксперты указывают на рост бюджетных расходов уже в начале года и ссылаются на то, что своими действиями правительство задействует все возможности, чтобы исполнить собственные обязательства.
Высока вероятность ошибиться в платежке, так как нужно указывать 15 реквизитов. Исправить ошибку можно, подав в ФНС уведомление об исчисленных суммах. Если хоть раз подали уведомление, теряете право формировать платежки вместо уведомлений, то есть переходный период для вас автоматически прекращается. В случае когда ФНС не может однозначно определить, на какой налог относится платеж, платежка не признается уведомлением. И уточнить ее, подав уведомление, будет нельзя п. Ситуация опасна тем, что платеж вы внесли, но налоговая не сможет вовремя распределить его в бюджет по назначению, поэтому, когда отчитаетесь по этому налогу, вам начислят пени. Выход: продублировать нужный платеж, указав корректные данные. Сложнее распорядиться переплатой, потому что формально никакой переплаты на ЕНС не будет, пока вы не уточните платеж, подав уведомление, или пока не сдадите декларацию расчет по налогу. Всю сумму, которую указали в платежке на конкретный налог, ФНС спишет в бюджет по сроку уплаты налога. Даже если в платежке вы завысили сумму. Например, задвоили. ФНС на момент получения платежки не знает о ваших корректных начислениях, поэтому не может сразу определить переплату. С 2023 года срок уплаты налогов единый — 28 число. Отдельные платежки заменяют уведомления, а уведомления нужно подавать не позднее 25 числа. Это значит, платежки на конкретные КБК нужно отправлять не позднее 25 числа, так же как уведомления письмо Минфина от 27. Переходный период действует только в 2023 году. С 2024 всем придется переходить на новый порядок: оформлять единые универсальные платежки с единым КБК и отправлять в ФНС уведомления об исчисленных суммах. Какой бы способ уплаты налогов в 2023 году вы ни выбрали, СБИС поддержит.
Можно уплачивать как отдельно, так и в составе ЕНП: сбор за пользование объектами животного мира; сбор за пользование объектами водных биоресурсов; налог на профессиональный доход. Единый срок платежей Срок перечисления большинства налогов и взносов на ЕНС — 28-е число месяца. Такие поправки внесли в нормы о сроках уплаты различных налогов и взносов например, НДС , страховых взносов , налога на имущество. Периодичность платежей в целом не изменяется. Самым существенным образом изменение затронуло НДФЛ. По новым правилам срок его уплаты не привязан к виду выплаты, из которой произвели удержание. Налог, который удержали в период с 23-го числа предыдущего месяца по 22-е число текущего, нужно уплатить не позднее 28-го числа текущего месяца. Исключения — декабрь и январь.
Погашение налоговых обязательств будет происходить исходя из данных, отраженных компаниями и ИП в декларациях или специальных уведомлениях. Как заполнить такое уведомление, а также как сформировать его в 1С, узнайте из статьи «Уведомление об исчисленных суммах налогов и взносов» Очередность погашения обязательств, отраженных на ЕНС, закреплена законодательно: сначала погашается недоимка начиная с более ранней по сроку уплаты , во вторую очередь — налоговые начисления с текущим сроком уплаты, затем пени, проценты и штрафы. При недостатке средств на ЕНС и совпадении платежных сроков распределение суммы произойдет пропорционально величине обязательств. Какие налоговые платежи не учитываются при распределении средств на ЕНС, расскажем в этом материале. Не должны они попасть и в сальдо ЕНС на начало года ч. А в информационном сообщении, направляемом налоговиками, такие суммы должны быть показаны обособленно. Но автоматически эти долги инспекция не спишет и не вычеркнет из карточки расчетов с бюджетом. Чтобы навсегда распрощаться с ними, налогоплательщику придется обращаться в суд. Итоги Единый налоговый счет налоговики откроют каждой компании и ИП с 01. Чтобы начать работать с новой налоговой платежной системой, всем налогоплательщикам необходимо свериться с контролерами по расчетам с бюджетом и урегулировать разногласия — сформировать достоверное сальдо ЕНС. Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс. Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня. Автор статьи Специализация: все виды систем налогообложения, бухотчетность, МСФО Эксперт в сфере права, бухучета, финансов и налогообложения. Общий стаж профессиональной деятельности с 2007 года.
ФНС и банки объединят усилия по взысканию долгов с ЕНС
ЕНС означает Единый Налоговый Счет – это новый налоговый термин, который с 2023 года будут применять все компании и ИП. Сальдо ЕНС на 1 января 2023 года ФНС определит сама. Переплату, по которой пропущен срок возврата, и безнадежную к взысканию недоимку учитывать не должны. В частности, могут ввести мораторий на применение ЕНС до 1 января 2025 года. Еще одно предложение – исключить погашение других налогов за счет НДФЛ. Артамонов отметил.
С 2023 года регионы должны возвращать переплату по налогам. Все дело в ЕНС и ЕНП
Глава ФНС отметил, что механизм сбора налогов в бюджет функционирует без сбоев. Егоров также рассказал о поправках, которые были подготовлены для упрощения взаимодействия налогоплательщиков с ФНС. Он отметил, что теперь налогоплательщики смогут подавать уведомления в налоговую без использования электронных подписей.
Тендер приближается и к участию не примут, если есть задолженность перед бюджетом. Если есть время, можно действовать по схеме, описанной выше: уйти в разбирательства с налоговой. Но часто времени просто нет. В таких случаях, мы в Кнопке рекомендуем клиентам погасить задолженность, чтобы не потерять контракт. Если она была незаслуженной, то налоговая сделает перерасчёт и деньги вернутся на ЕНС положительным сальдо. Что в итоге?
Раньше с разными платежками, КБК и действующими сверками с налоговой можно было восстановить историю и понять что, куда и когда оплачивалось. ЕНС — это чёрный ящик, внутри которого происходит что-то постоянно меняющееся. Я не думаю, что его отменят. Слишком много ресурсов туда вложено, а точка невозврата уже пройдена. И хотя подписи за отмену ЕНС всё ещё собираются, делают они это довольно вяло. Скорее всего, это инициатива кого-то из низов, которую явно не поддержат на уровне государства. При этом, я допускаю, что ЕНС со временем растащат на какие-то куски. Уже сейчас ходят разговоры про отдельный учёт НДФЛ.
Узнайте, в каких случаях и как вам нужно пересчитать НДФЛ до конца года. Все дело в особом периоде с 23 по 31 декабря. Все бухгалтеры страны будут платить налог по особым правилам в первый раз. Образец платежки на уплату НДФЛ в декабре 28 и 29 числа Скачать бесплатно 10 документов, которые должны быть у каждого бухгалтера Подготовили для вас 10 полезных документов, которые пригодятся каждому бухгалтеру в работе в ноябре-декабре.
Таким образом, в декабре 2023 года в части НДФЛ нужно направить 2 уведомления: одно не позднее 25 декабря, а второе — до 29 декабря включительно. ФНС подчеркивает: без уведомления поступившие на ЕНС деньги нельзя распределить по бюджетам, что приведет к начислению пеней промостраница о ЕНС , раздел "Порядок и сроки начисления пеней". В 2023 году вместо уведомления организация или ИП вправе представить платежное поручение. По нему инспекция должна однозначно определить бюджет, в который направляются денежные средства, срок уплаты и иные необходимые реквизиты. Правило перестает действовать , как только налогоплательщик впервые подаст уведомление. ФНС рекомендует использовать именно уведомления, а не платежные поручения промостраница о ЕНС , раздел "Уведомления об исчисленных суммах". Списание средств с ЕНС На основании отчетности, уведомлений, судебных решений и других документов инспекция определит размер совокупной обязанности. Деньги спишут в такой последовательности : недоимка начиная с наиболее раннего момента выявления ; налоги, авансовые платежи по ним, сборы, взносы с момента возникновения обязанности по уплате ; пени;.